Указать в декларации пенсию

Можно ли в одной декларации за 2016 год указать расходы на лечение и свое, и ребенка?

Здравствуйте. В 2016 г. лечила зубы ребёнку, а также себе и еще ставила имплант. В стоматологии дали 3 справки об оплате медуслуг. Можно ли все затраты на лечение указать в одной декларации?

Ответы юристов (1)

по закону Вы и обязаны подать одну декларацию, в которой и укажите все свои доходы, вычеты и прочее. главное чтобы Ваш социальный налоговый вычет не превысил установленного размера в 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, нов совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» либо по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Что такое вид собственности в 3-НДФЛ и как его указать

Физические лица, занимающиеся оформлением документов на имущественный вычет, часто задумываются над тем, что указывать в 3-НДФЛ в таком поле, как вид собственности, а также как правильно проставить код наименования объекта и признак налогоплательщика. Именно поэтому все перечисленные нюансы будут доступно разъяснены в данной статье.

  • Пустой бланк 3-НДФЛ 2017 года.
  • Оформленный бланк декларации за 2017 год.
  • Программа 2017 года для заполнения бланка 3-НДФЛ.
  • Вид собственности на объект

    Действующим законодательством для налогоплательщиков предусмотрена такая возможность, как возмещение НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости. То есть физическое лицо, которое вовремя выплачивало со своей прибыли налоги, может вернуть себе некоторую часть денег, потраченную на покупку имущества. Для реализации данного процесса необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней некоторые дополнительные бумаги.

    Справочная информация! О том, как именно происходит процедура уменьшения налогооблагаемой базы, а также о других деталях начисления имущественной налоговой скидки можно прочитать в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Куда вписывать вид собственности

    Как известно, бланк налоговой декларации на вычет за покупку недвижимости подразделен на несколько частей. Первая часть посвящена сведениям о самом налогоплательщике, о сумме НДФЛ, который будет возмещен, о размере налогооблагаемой базы и об источниках прибыли. А вторая часть имеет непосредственное отношение к налоговой скидке за имущественный объект (лист Д1).

    В листе Д1 имеется первый пункт под названием “сведения об объекте и произведенных расходах”, который включает в себя еще тринадцать подпунктов. Во втором из них как раз и прописаны такие слова, как вид собственности на объект, рядом с которыми в скобках стоит число 020.

    Что указывать в этом поле

    В декларации 3-НДФЛ налогоплательщику предложено четыре различных варианта, каждый из которых характеризует тот или иной вид собственности на жилье. Определенному виду соответствует какая-то цифра. Физическому лицу всего лишь нужно определиться с видом собственности, посмотреть, какое число ему присвоено, а затем указать данную цифру в пустой ячейке рядом с обозначением 020.

    На имущественный объект, приобретенный претендентом на сокращение налогооблагаемой базы, может быть оформлен один из нижеприведенных видов собственности:

  • Личный. Этот тип собственности относится к тем налогоплательщикам, которые осуществляли покупку жилья в индивидуальном порядке, то есть без указания в договоре купли-продажи еще каких-либо владельцев.
  • Долевой. Данный вид собственности чаще всего оформляется на приватизированные имущественные объекты. Каждое физическое лицо, являющееся законным владельцем недвижимости, точно знает, какая доля на жилье за ним закреплена. Например, если это дом, то первый этаж может по документам принадлежать жене, а второй мужу.
  • Совместный. Такой тип собственности подразумевает наличие одновременно нескольких владельцев, но без определения долей для каждого из них. Как правило, совместное владение используется в случае оформления недвижимости на детей и родителей или просто между супругами.
  • На ребенка. Также иногда происходит, что имущество по закону находится во владении ребенка (несовершеннолетнего физического лица). Если лицо, которому не исполнилось восемнадцать лет, является собственником жилья, то подоходный налог возмещается его родителям.
  • Код наименования имущественного объекта

    В пункте 1.1 (лист Д1) налоговой декларации имеется пустая ячейка, требующая от налогоплательщика написания кода наименования того объекта недвижимости, за который он хочет получить компенсацию. Действующим законодательством введено семь кодов:

  • 1 – если претендент на сокращение налогооблагаемой базы израсходовал денежные средства на покупку дома;
  • 2 – если налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с целью оформления вычета за квартиру;
  • 3 – если физическое лицо хочет возместить налог за покупку одной или нескольких комнат в квартире либо доме;
  • 4 – если претендент на возврат НДФЛ является одним из участников долевой собственности на какой-либо тип жилья;
  • 5 – если налогоплательщик израсходовал материальные средства на приобретение земельного участка с целью построения на нем дома;
  • 6 – если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за покупку земли, на которой имеется имущественный объект;
  • 7 – если претендент на компенсацию имущественного рода подает документы на вычет одновременно и за землю, и за дом, расположенный на ней.
  • ВНИМАНИЕ! Физическим лицам при заполнении 3-НДФЛ стоит учитывать тот факт, что в одном бланке можно указать всего лишь один код наименования. То есть если налогоплательщик купил и дом, и квартиру, то ему нужно определиться с тем, за какой из этих объектов ему начислят наибольший вычет, и указать в декларации именно его, поскольку имущественная налоговая скидка начисляется всего лишь один раз в жизни.

    Признак налогоплательщика

    Для получения имущественного вычета нельзя обойтись без заполнения такого поля, как признак налогоплательщика (это некий код, идентифицирующий физическое лицо, которое хочет возместить налог за недвижимость, и определяющий форму владения). Для указания того, является ли претендент на вычет собственником или его родственником, принято использовать один из следующих кодов:

    • 01 – если физическое лицо, заявившее в декларации 3-НДФЛ о своем желании уменьшить налогооблагаемую базу, — единственный владелец имущества (на приобретенный объект оформлен индивидуальный вид собственности);
    • 02 – если жена/муж владельца жилья или земельного участка подают документы на начисление имущественной налоговой скидки;
    • 03 – если мать/отец ребенка, который на данный момент не достиг совершеннолетнего возраста, но при этом является владельцем недвижимости, хотят получить имущественную компенсацию.

    В тех ситуациях, когда налогоплательщик обладает правом на собственность (долевого вида) не один, а вместе со своим ребенком, которому нет восемнадцати лет, ему необходимо проставлять цифру 13. А если помимо ребенка какой-то долей жилья владеет и его жена, то число 23.

    Документ, сведения о котором нужны в листе Д1

    На странице Д1 в пункте 1.7 нужно указать дату получения налогоплательщиком права на собственность имущественным объектом, вычет на который заявлен в данном бланке 3-НДФЛ.

    Без наличия этого документа процесс начисления компенсации имущественного рода не осуществим. В этом пункте физическое лицо в первых двух клетках должно поставить день получения права на владение объектом недвижимости, после точки в других двух ячейках – месяц, и еще после одной точки – год, для указания которого отведено целых четыре клетки.

    Например, если налогоплательщик приобрел недвижимость с помощью кредита и начал выплачивать проценты по нему еще до момента завершения этапа оформления такого документа, как право собственности, то он может возместить налог по данным расходом. Однако это можно будет сделать только после того, как он получит документ, удостоверяющий его право на владение имущественным объектом.

    grazhdaninu.com

    Где указать вычет с кодом 620

    Согласно справки 2-НДФЛ за 2015 год был получен доход (код 4800), с которого был вычет с кодом 620. Подскажите, по какой строке в декларации указать данный вычет с кодом 620?

    Внесите в декларацию 3-ндфл сумму по коду 4800 сразу за минусом не облагаемых сумм.
    Просто их не показывайте.
    Имеете полное право, так как не облагаемые доходы не подлежат декларированию, в каких-то разъяснительных письмах читала.
    По идее их не должны были отражать в 2-ндфл, как например, пособие по уходу за ребенком.

    А лучше,
    опишите поподробнее свою ситуацию с цифрами помесячно, тогда ответ будет более точным.

    ЗДРАВСТВУЙТЕ СТОИТ КОД 620 В 2НДФЛ, ГДЕ ЭТОТ КОД УКАЗАТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ

    Код 620 — Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 Налогового Кодекса «Налог на доходы физических лиц»
    Код применяется для обозначения вычета в размере уплаченных сотрудникам сумм дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.

    Данный вычет предусмотрен подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, является социальным налоговым вычетом.
    Вычет предоставлен работодателем и в справке по форме 2-НДФЛ отображен в разделе 4.

    Согласно изменениям, внесенным в справочник Кодов вычетов, утвержденный приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, данным вычетам соответствует код 328.
    В программе «Декларация» информация вносится во вкладке «Социальные налоговые вычеты» в разделе «Договора добровольного страхования жизни, пенсии и прочее» — «Добровольные взносы на накопительную пенсию».

    Если же у Вас код 620 отображен в разделе 3 «Доходы» справки 2-НДФЛ, то следует поступить как выше посоветовала Елена, отвечая на вопрос автора.

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Здравствуйте. В 2017 году купили с мужем квартиру. В 2018 подали декларации на возврат налога за 2017 год и на меня и на мужа. Можем ли мы подать ещё раз декларации в этом году и вернуть налог за 2015-2016 года?

    Добрый день. Подскажите, Квартира куплена в 2017 году в ипотеку за 800 тыс, и в этом же году была продана другая за 300 тыс в собственности менее 3 лет. И внесено в ипотеку. Какие листы декларации нужно заполнить, чтоб не платить налог

    Добрый день! В 2015 году были совершены расходы на лечение, в 2016 году проходила дополнительную учебу в автошколе на получение прав категории Д. В 2015-2016 г. официально не работала. Могу ли я в декларации 3 ндфл за 2017 год отразить расходы 2015-2016 годов? Спасибо!

    Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по перейти…

    Если муж зарегистрирован в другой области, а я в настоящее время с 2016 года(с 10.04) нахожусь в декрете в какую налоговую обращаться за вычетом на свое и лечение ребенка(до 18лет) по месту жительства мужа? Или по месту жительства меня? — если возврат за 2017 и 2018(позже) оформлять на мужа

    Как ребенок достигший возраста 18лет не имеющий дохода(студент имеет стипендию) может получить соц.вычет за свое лечение?

    Добрый день! Квартира куплена по ипотеке и в общую совместную собственность с мужем, по договору долевого строительства в 2016 году. Стоимость квартиры 1424150 т.р.. Акт приема-передачи подписан 29 декабря 2017 года. Будем писать с заявление о распределении доходов, дата заявления для налоговой важна?. Проценты уплаченные банку с 2016 года и на данный момент 193226,71 т.р Подскажите как перейти…

    Здравствуйте. У меня возник вопрос, касающийся первоочередности возврата НДФЛ. Если в одном и том же периоде были совершены расходы на лечение и покупку недвижимости, какой вычет возвращается первым? Я поняла, что отразить и те и другие расходы необходимо в одной декларации. Но ведь тогда получается, что имущественный вычет полностью покроет весь НДФЛ за год. И перейти…

    vernut-vse.ru

    Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2017 году

    В статье можно быстро и бесплатно скачать новый актуальный бланк декларации 3-НДФЛ 2017 в формате excel для заполнения за 2016 год. Что изменилось в новой форме, о чем нужно не забыть при заполнении 3-НДФЛ в 2017 году?

    Декларация 3-НДФЛ применяется для декларирования доходов физическими лицами, заполняют ее как ИП при подаче сведений о доходах с предпринимательской деятельности, так и обычные граждане, получившие доход в прошедшем году, с которого не был удержан и уплачен НДФЛ налоговым агентом, например, от продажи имущества — квартир, машин, земель.

    Скачать образец 3-НДФЛ за 2016 при покупке квартиры — ссылка.

    В 2017 году нужно будет заполнять новую форму 3-НДФЛ за 2016 год. Новый бланк 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС России ММВ-7-11/552@ от 10.10.16. Данный приказ подготовил не только бумажный вариант декларации о доходах, но и электронный. Кроме того, в приложении к нему можно найти порядок заполнения 3-НДФЛ.

    Приказ, утвердивший новую форму декларации о доходах, зарегистрирован в Минюсте России 18.10.2016 и вступает в силу не ранее, чем через 2 месяца с момента опубликования.

    Скачать бланк и образец заполнения 3-НДФЛ для ИП и физических лиц можно будет в данной статье после официального вступления новой формы в силу — скачать в excel.

    Необходимость изменения декларация о доходах физических лиц связана с нововведениями в налоговом законодательстве, касающемся обложению налогом доходов граждан и ИП.

    В 2016 году действовал бланк декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.11.2015). Данную форму можно скачать здесь.

    Изменения новой формы 3-НДфЛ в 2017 году

    В декларацию о доходах внесены следующие корректировки:

  • Изменен раздел 2 для расчета базы по налогу;
  • Изменен лист Б, который заполняют те физические лица, которые имели доход от иностранных лиц в отчетном году;
  • Изменен Лист Д2, который подлежит оформлению при подтверждении права на имущественный вычет при реализации недвижимых объектов;
  • Изменен Лист 3, показывает сведения о полученном доходе по операциям с ценными бумагами;
  • Отредактированы штрих-кода;
  • Изменены некоторые поля и их формулировки;
  • Учтено повышение минимальной планки для применения детского вычета с 2800000 до 350000 руб.
  • Кто заполняет 3-НДФЛ:

    1. физлица с образованием ИП, применяющий основной налоговый режим (ОСН);
    2. лица, ведущие частную практику (например, юристы, адвокаты, нотариусы);
    3. физлица без образование ИП, получившие доход;
    4. физлица для получения вычета социального или имущественного типа.
    5. Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2017 году:

      • для лиц из пунктов с 1 по 3 срок сдачи — 30 апреля 2017 года за 2016 год, в связи с выпадением данного дня на выходной календарный, крайний срок подачи 3-НДФЛ переносится на 2 мая 2017 г.;
      • для лиц из пункта 4 срок сдачи декларации не установлен, то есть граждане для получения имущественного или социального вычета и возврата НДФЛ могут обратиться с декларацией в любой момент года, идущего за годов осуществления расходов.
      • Обсуждение: 2 комментария

        Здравствуйте, меня интересует такой вопрос — у меня с сестрой в другом регионе есть по доле в недвижимости, доставшиеся нам после смерти родителей, до настоящего времени мне на адрес приходят квитанции по оплате налога, а вот сестре несколько лет не приходят, сестра проживает в г. Бресте Республик Беларусь, может перестали приходить квитанции потому, что она вышла на пенсию, и как пенсионер освобождается от уплаты налога, но она пенсионер другого государства, нужно ли подтверждать выход на пенсию или автоматически ее освободили от уплаты налога по достижении ею пенсионного возраста

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации за 2016г. не можем понять, какую сумму писать в пункте: 2.1 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта.

        1000form.ru

        Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ?

        Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

        Похожие публикации

        Не позднее 30 апреля 2017 г. многие физлица будут отчитываться о своих доходах за 2016 год. Для этого в ИФНС по месту жительства сдается декларация 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 в ред. от 10.10.2016).

        При заполнении декларации у налогоплательщиков нередко возникают сложности с указанием кода ОКТМО в декларации 3-НДФЛ. В декларации он встречается не единожды: его нужно указать в отношении источника полученных доходов, а также относительно места жительства физлица. В этой статье мы рассмотрим, что это за код, где его можно найти и как указать его правильно.

        ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

        Код ОКТМО – это восьми- или одиннадцатизначный набор цифр, который позволяет определить принадлежность населенного пункта. Все коды содержатся в специальном Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований «ОК 033-2013» (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст). Восьмизначные коды обозначают муниципальные образования, а одиннадцатизначные – конкретные городские и сельские поселения, входящие в эти образования.

        Помимо самого классификатора, ОКТМО можно определить с помощью специального сервиса « ]]> Узнай ОКТМО ]]> », расположенного на сайте ФНС, или адресного реестра ФИАС. Для этого достаточно ввести название муниципального образования или точный адрес налогоплательщика.

        В декларации графа «Код по ОКТМО» содержит 11 ячеек, и здесь важно соблюдать следующее правило при ее заполнении: если ваш код содержит 8 цифр, нельзя заполнять пустые оставшиеся ячейки нулями. Такой код не будет идентифицирован, и его посчитают ошибочным. Для корректного отражения восьмизначного кода в трех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Например: «12345678- — -» (п. 1.9 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/671).

        ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ

        Если физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, самостоятельно декларирует свои доходы, то в поле 050 Листа А декларации необходимо указать и ОКТМО источника выплаты. Например, работодатель, являясь налоговым агентом, не удержал НДФЛ с работника, и тот отчитывается по своим доходам сам. В этом случае код ОКТМО работодателя можно найти в справке 2-НДФЛ, которую он выдает работнику.

        В остальных случаях ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ указывается по месту его жительства, или регистрации.

        Изменения ОКТМО в 2016 году

        Коды ОКТМО периодически обновляются и изменяются, поэтому важно указывать их актуальные значения. Это может происходить в связи с преобразованием, увеличением, или сокращением муниципальных образований. Например, с 01.01.2016 г. только в одной Псковской области их количество сократилось с 207 до 136, и таких новшеств немало по каждому субъекту России.

        Поэтому, заполняя 3-НДФЛ за 2016, ОКТМО нужно отражать с учетом всех действующих изменений, внесенных в классификатор «ОК 033-2013», используя его последнюю версию.

        spmag.ru

        Это интересно:

        • Заявление на вычет по лечению Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение Актуально на: 21 февраля 2017 г. ​Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, […]
        • Учет у предпринимателя на патенте Учет ИП при патенте Уже три года есть возможность пользоваться патентной системой налогообложения, хотя отношение к ней у предпринимателей пока осторожное. Каков учет ИП при патенте и чем привлекателен этот режим […]
        • Фз о правах несовершеннолетних Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 120-ФЗ "Об основах системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 120-ФЗ"Об основах […]
        • Кассовые аппараты ип штраф Штрафы за работу без кассового аппарата и другие нарушения, связанные с применением ККМ Статья 14.5. КоАП РФ: основная статья описывающая нарушения и штрафы при применении контрольно-кассовой техники в Российской […]
        • Вычет на обучение заявление Заявление на возврат НДФЛ за обучение - образец и бланк Отправить на почту Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или […]
        • Осаго за угон выплачивает Что делать и куда обращаться, если угнали вашу машину? Угон автомобиля в соответствии со статьей 166 УК РФ определяется как вид посягательства на право собственности, препятствующий гражданину реализовывать свои […]